創辦人面臨的最重要的問題之一是如何建立他們的業務。不同的業務結構對稅收、責任、監管要求等有不同的影響。

我們最近發布了有限責任公司稅收指南，但許多企業主也有興趣合併為 C 型企業。在本文中，我們將解釋 C 型企業結構的運作方式以及它將如何影響你作為國際創辦人的稅務負擔。

C 型企業是否適合我的業務？

每種業務結構都有其自身的優點和缺點，因此我們無法告訴你 C 型企業是否適合你的公司液態。而LLC有限責任公司提供責任保護、稅收優惠和簡單的結構。在特拉華州註冊成立的所有企業中，約有四分之三是有限責任公司。

有限責任公司是傳遞實體，這意味著有限責任公司的收入將作為該有限責任公司成員的個人收入徵稅。C 型企業則為其利潤繳納公司稅。當然，僱員和管理人員仍然需要為其工資或工資繳納個人所得稅。

另一方面，C 型企業也有自己的優勢。雖然有限責任公司的所有權分配給成員，但 C 型企業可以向投資者出售股票。這使它們成為尋求資金的新創公司的熱門選擇。查看我們的LLC 與 C 型企業解釋器，以了解有關這兩種常見結構之間的主要區別的更多資訊。

C 型企業稅收如何運作？

除了薪資稅和特許經營稅等其他稅外，C 型企業還負責繳納公司稅。目前的聯邦企業稅率為 21%，因此你需要為所有利潤支付該百分比的稅率。這 21% 不包括你經營所在州的任何公司稅。

重要的是要記住，公司稅僅適用於利潤，而不是所有收入。例如，假設你一年產生 100,000 美元的收入，但在業務支出上花費了相同的金額。在這種情況下，你無需繳納州或聯邦層級的任何公司稅。

21% 聽起來可能很多，但現實是新企業通常幾乎沒有應稅利潤。你可以從公司利潤中扣除包括工資和工資在內的所有費用，公司稅僅適用於剩餘部分。在大多數情況下，直到成長的後期階段，你才不必擔心高昂的公司稅。

每個州都有自己的公司稅法，有些州根本不會徵收任何公司稅。此外，一些州對所有企業實行統一的公司稅，而另一些州則對利潤較高的公司徵收更高的稅率。

為什麼這麼多 C 企業在德拉瓦州合併？

你可以在美國任何一個州成立公司，但德拉瓦州是成立 C 型企業最常見的地方。有兩個關鍵優勢促使小型企業創辦人選擇特拉華州而不是其他州。

首先，在德拉瓦州註冊成立的外資 C 型企業無需繳納州所得稅。避免繳納州所得稅可以顯著減輕你的整體稅收負擔，特別是當你的公司變得更加盈利時。

其次，投資者更願意與特拉華州的公司合作。特拉華州擁有全國最精簡的商業法庭和可預測的監管環境。了解更多關於為什麼大多數新創公司在特拉華州註冊的原因。

身為國際企業主，我的責任是什麼？

C 型企業稅適用於實體層面的利潤，因此無論你居住在美國或其他地方都沒有關係。然而，擁有 C 型企業 25% 或以上股份的非居民除了通常的報告要求外，還需要提交5472 表格。

這不會帶來任何額外的稅款，但按時提交 5472 仍然至關重要。如果你錯過提交截止日期，你可能會面臨 25,000 美元的巨額罰款。5472 表格的截止日期為每年 4 月 15 日。

最後

對於尋求外部投資的創辦人來說，C 型企業通常是完美的業務結構。C 型企業能夠向無限數量的股東發行股票，是為你的企業獲取資金的完美工具。

美國稅收非常複雜，因此如果你不確定自己的義務，最好諮詢稅務專業人士。登記註冊後透過與我們的合作夥伴諮詢，你會獲得你想要的答案！

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