创办人面临的最重要的问题之一是如何建立他们的业务。不同的业务结构对税收、责任、监管要求等有不同的影响。
我们最近发布了有限责任公司税收指南，但许多企业主也有兴趣合并为 C 型企业。在本文中，我们将解释 C 型企业结构的运作方式以及它将如何影响你作为国际创办人的税务负担。
C 型企业是否适合我的业务？
每种业务结构都有其自身的优点和缺点，因此我们无法告诉你 C 型企业是否适合你的公司液态。而LLC有限责任公司提供责任保护、税收优惠和简单的结构。在特拉华州注册成立的所有企业中，约有四分之三是有限责任公司。
有限责任公司是传递实体，这意味著有限责任公司的收入将作为该有限责任公司成员的个人收入征税。C 型企业则为其利润缴纳公司税。当然，雇员和管理人员仍然需要为其工资或工资缴纳个人所得税。
另一方面，C 型企业也有自己的优势。虽然有限责任公司的所有权分配给成员，但 C 型企业可以向投资者出售股票。这使它们成为寻求资金的新创公司的热门选择。查看我们的LLC 与 C 型企业解释器，以了解有关这两种常见结构之间的主要区别的更多资讯。
C 型企业税收如何运作？
除了薪资税和特许经营税等其他税外，C 型企业还负责缴纳公司税。目前的联邦企业税率为 21%，因此你需要为所有利润支付该百分比的税率。这 21% 不包括你经营所在州的任何公司税。
重要的是要记住，公司税仅适用于利润，而不是所有收入。例如，假设你一年产生 100,000 美元的收入，但在业务支出上花费了相同的金额。在这种情况下，你无需缴纳州或联邦层级的任何公司税。
21% 听起来可能很多，但现实是新企业通常几乎没有应税利润。你可以从公司利润中扣除包括工资和工资在内的所有费用，公司税仅适用于剩余部分。在大多数情况下，直到成长的后期阶段，你才不必担心高昂的公司税。
每个州都有自己的公司税法，有些州根本不会征收任何公司税。此外，一些州对所有企业实行统一的公司税，而另一些州则对利润较高的公司征收更高的税率。
为什么这么多 C 企业在德拉瓦州合并？
你可以在美国任何一个州成立公司，但德拉瓦州是成立 C 型企业最常见的地方。有两个关键优势促使小型企业创办人选择特拉华州而不是其他州。
首先，在德拉瓦州注册成立的外资 C 型企业无需缴纳州所得税。避免缴纳州所得税可以显著减轻你的整体税收负担，特别是当你的公司变得更加盈利时。
其次，投资者更愿意与特拉华州的公司合作。特拉华州拥有全国最精简的商业法庭和可预测的监管环境。了解更多关于为什么大多数新创公司在特拉华州注册的原因。
身为国际企业主，我的责任是什么？
C 型企业税适用于实体层面的利润，因此无论你居住在美国或其他地方都没有关系。然而，拥有 C 型企业 25% 或以上股份的非居民除了通常的报告要求外，还需要提交5472 表格。
这不会带来任何额外的税款，但按时提交 5472 仍然至关重要。如果你错过提交截止日期，你可能会面临 25,000 美元的巨额罚款。5472 表格的截止日期为每年 4 月 15 日。
最后
对于寻求外部投资的创办人来说，C 型企业通常是完美的业务结构。C 型企业能够向无限数量的股东发行股票，是为你的企业获取资金的完美工具。
美国税收非常复杂，因此如果你不确定自己的义务，最好谘询税务专业人士。登记注册后透过与我们的合作伙伴谘询，你会获得你想要的答案！
