美国市场为所有产品和服务提供了受众，但美国的税收可能完全压倒性的吓人！作为外国企业主，你可能想知道如何在美国合法销售以及这对你的税收有何影响。
虽然税收确实很复杂，但 LLC 有限责任公司使事情比你想像的更容易。这也是为什么 LLC 有限责任公司占特拉华州新创公司的 70% 以上的原因之一。成立 LLC 有限责任公司对于外国企业和美国公司来说同样有价值。
LLC 有限责任公司是否适合我的企业结构？
虽然本文将重点讨论有限责任公司税收，但有充分的理由考虑以 C 型企业(C-Crop) 的形式成立。与 LLC 有限责任公司不同，C Corps 可以向股东发行股票。
外国企业如何缴纳有限责任公司税？
有限责任公司的一项主要税务优势是它们是传递实体，这意味着营业收入免征传统的公司税。相反，所有收入都被视为该有限责任公司成员的“个人收入”。
有了 LLC 有限责任公司，你不必担心州或联邦层级的任何公司税。与其他业务结构相比，这使得申报更加容易，并且可以降低税负。
作为外国 LLC 有限责任公司的负责人，你可能需要或不需要在美国纳税。在许多情况下，外国 LLC 有限责任公司所有者可以在其本国缴纳所有税款。接下来，我们将解释如何确定你的有限责任公司是否需要缴纳美国税金。
我需要为我的 LLC 有限责任公司缴美国税吗？
如果你居住在美国境外，通常需要对源自美国的收入缴纳美国税。相比之下，通常不需要为被视为外国来源的收入纳税。要了解你的纳税义务，首先需要确定你的收入是否符合外国来源的资格？
而源自美国的收入可能包括在美国提供的服务的付款、从美国公司赚取的股息或从美国居民赚取的利息。
通常必须为任何源自美国的收入缴纳美国税。幸运的是，由于美国与许多其他国家签订了税收协定，你通常可以避免双重课税。这些条约明确了另一国居民在一国赚取的收入的税收规则。
外国来源收入包括按照相同标准在美国境外产生的所有收入。外国来源的收入无需缴纳美国税款，使你能够继续在本国纳税。
什么算是源自美国的收入？
对于服务、工作地点优先于买方地点。据美国国税局表示：
“取得薪资和个人服务收入的一般规则由提供服务的地点控制。服务接受者的居住地、签订合约的地点以及付款的时间和地点都无关紧要。”
来自商品的收入可能有点棘手。如果你的公司生产货物，那么税收通常根据生产地点而定。另一方面，当供应商转售从其他人购买的产品时，通常会根据销售地点对收入征税。
虽然每种情况都不同，但如果你符合以下任何条件，你可能拥有来自美国的收入：
- 你在美国生活或工作
- 你在美国有全职员工
- 你在美国拥有或租赁房地产
如果这些都不适用，那么你的企业很可能没有任何来自美国的收入。
考虑到这一点，你的收入要嘛在美国境外（源自外国）征税，要嘛根据适用条约的条款（源自美国）征税。
州税呢？
不同州的税法差异很大。这对于不熟悉美国税收的外国企业家来说是一个特别严峻的挑战。
幸运的是，除非你实际居住在该州，否则你无需为你的有限责任公司缴纳州税。此外，怀俄明州或德拉瓦州的外资公司不征收州企业所得税。如果你在美国境外将你的业务与 Cocobase 合并，你将永远不必担心州所得税。
如果我没有任何美国纳税义务怎么办？
即使你没有任何来自美国的收入，你仍然需要以美国有限责任公司的身份提交一些文件。许多州要求在其管辖范围内运营的所有企业提供年度报告和/或特许经营税。未能满足这些要求可能会导致严重后果。
没有美国应税收入的企业只需作为外资非独立实体提交备考 1120 和表格 5472 。根据其税务义务，拥有美国收入的公司可能会面临额外的申报要求。
最后
外国企业主通常认为，如果他们在这里注册公司，就必须缴纳美国税金。然而，许多外资有限责任公司在美国境外运营，能够在其本国缴纳所有税款。
美国税收非常复杂，因此如果你不确定自己的义务，最好谘询税务专业人士。登记注册后透过与我们的合作伙伴谘询，你会获得你想要的答案！
