恭喜在美国创业！虽然你创业可以令人难以置信的兴奋，但它也伴随着许多挑战——例如税收。驾驭公司税务环境可能会令人畏惧，尤其是对于首次创办人而言。
本部落格旨在为你提供美国新创企业全面的税务合规指南，包括各种税务义务和保持合规的技巧。读完本篇后，你将更清楚地了解你的新创公司可能需要缴纳的各种税收、它们的运作方式以及如何为此做好准备。
新创企业的税务义务
在税务方面，新创公司需要履行各种义务。虽然州税和联邦税都必须缴纳，但你需要缴纳的具体税种将取决于你的新创公司的位置、规模和结构。以下是新创公司需要注意的一些最常见的税收：
特许经营税
如果你要在美国创办一家新创公司，你将根据你的位置、规模和结构缴纳各种税收。需要考虑的税种之一是企业特许经营税。让我们用更简单的术语来分解它。
什么是特许经营税？
特许经营税是公司在特定州或市开展业务所支付的基本费用。它被称为"特许经营"税，因为它是在特定地点开展业务的成本。除了特许经营税外，公司还必须缴纳象征性的费用，用于提交年度报告、许可证和其他每家公司都必须支付的关键文件。
要缴多少钱？
最低特许经营税税率因州而异。例如，加州将其定为 800 美元，这是相当高的。相比之下，俄克拉荷马州的最低特许经营税仅为 1 美元。但是，应该注意的是，无论你公司的盈利能力或处于商业周期的阶段如何，费用都是相同的。
我还应该知道什么？
特许经营税由州政府征收，通常通过每个州的税务局征收。无论你最初在哪里注册成立，你都需要在开展业务的每个州重新注册。这意味着你可能需要在多个州缴纳特许经营税。不同的州对注册"外国公司"（即未在该州注册的任何公司）有不同的要求。确保你遵守所有相关法规。
未能及时提交特许经营税申报表和其他所需的纳税表格可能会导致你的公司失去良好信誉。
关键点：
- 特许经营税是公司在特定州或市开展业务所支付的基本费用。
- 最低特许经营税由每个州制定，差异很大。
- 如果你在某些州开展业务，则无法避免这种情况，但你可以在其他州设立公司。
- 不同的州有不同的规定，因此请务必检查并遵守。
- 标记你的日历：未能按时提交文件可能会损害你的业务。
薪资税
作为企业主，必须了解你需要征收和缴纳的与就业相关的税款，通常包括：
- 个人联邦所得税和州所得税预扣
- 社会安全和医疗保险（FICA 税）
- 联邦和州失业税
- 工人赔偿/残障福利基金
不同的州有不同的就业税结构。例如，像华盛顿州这样的州不征收所得税，这意味着华盛顿州的企业无需担心州收入预扣州所得税。然而，在加州等其他州，企业必须向州政府管理的失业和工人残障基金缴税。因此，公司了解其经营所在州的税务义务至关重要。
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国家注册和特许经营税
如果公司在某个州为员工或承包商管理薪资，该州可能会要求该公司向他们注册。此要求因州而异。
雇用远程员工
避免在公司员工所在的所有州进行注册的一种方法是通过专业就业组织 (PEO) 雇用远程员工。虽然 PEO 可能很昂贵，但它们可以帮助减少公司必须缴纳特许经营税的州的数量，使它们成为某些企业的不错选择。
关键点：
- 薪资软件可以帮助公司处理预扣税，并向国家机构支付正确的雇主和员工缴款，以用于失业、薪资和所得税预扣。
- 如果公司在某个州为员工或承包商管理薪资，则可能需要在该州注册才能开展业务。这项要求因州而异，有些州要求公司每年提交年度报告并缴纳特许经营税。
- 对于某些企业来说，一个不错的选择是通过专业就业组织 (PEO) 雇用远程员工，因为这有助于减少公司必须缴纳特许经营税的州数量。
- 尽管 PEO 可能很昂贵，但它们提供了一种在多个州管理工资税的有效方法。
- 公司应咨询税务律师和会计师，以确定他们需要在哪些州注册以及如何处理工资税，特别是如果他们在多个州拥有员工。
公司所得税
公司根据其产生的利润缴纳企业所得税。但大多数新创公司并没有获利，因此企业所得税一开始通常不是一个问题。
联邦和州要求
《国内税收法》规定，所有在上一财政年度活跃的注册公司必须向美国国税局提交联邦纳税申报表。即使他们没有利润或亏损，情况也是如此。你的公司没有开展业务或没有遭受损失，在这种情况下，必须向国税局（IRS）以及可能的州税务机关提交“零申报表”。
对于遭受任何损失的企业，你需要向联邦税务机关（有时是州税务机关）提交申报表，说明这些损失。请注意，在产生收入之前发生的任何业务费用都应在你的资产负债表上报告为损失。此外，在你的公司产生收入之前，你的业务费用在你的资产负债表上计为损失，你也希望将其包含在你的报税表中。
联邦申报表的截止日期为贵公司财政年度结束后第四个月的 15 日。例如，如果你的财政年度于 12 月 31 日结束，那么你的联邦报税表通常应于 4 月 15 日到期。
公司所得税
C 类公司负责对所有利润缴纳公司税。目前联邦企业所得税税率为 21%，而州企业所得税税率范围为 0% 至 11.5%。请注意，某些司法管辖区也会征收当地公司税。
与特许经营税一样，你可能需要在多个州缴纳企业所得税。
预计税费
需缴纳企业所得税的公司可能需要按季度估算并缴纳这些税款。如果公司预计在下次申报时欠税超过 500 美元，则需要提交预估的季度税款。请记住，预估税款被视为最终税单的押金。因此，这将作为贵公司年度报税的一部分列出。
请记住，必须遵守联邦和州税务要求，以避免支付任何未缴税款的罚款和利息。如果你未能按要求支付季度付款，你可能需要支付额外费用。
关键点：
新创企业通常不必立即缴纳企业所得税。
所有活跃的公司都必须提交联邦申报表，即使没有业务。
申报时必须缴纳应缴所得税，并申报损失。
企业所得税税率因州而异，并且可以在多个州缴纳。
根据州的要求，公司可能需要每季估算并缴纳税款。
预计付款被视为你最终税单的押金，并包含在你的年度申报中。
销售税
对于新创公司来说，了解销售税要求可能有点棘手。虽然没有联邦销售税，但大多数州和地方政府对这些管辖范围内的商品和服务销售征收某种税。你的公司是否有义务缴纳州和地方销售税取决于你的公司是否符合该地区所谓的“经济联系”标准。
这就是事情变得复杂的地方：你的公司可以在没有实体存在的州拥有经济联系。此外，每个州都有自己的经济关系定义。大多数州使用以下一个或多个参数来定义经济关系：
在该州有实体存在
透过向州内客户销售产生一定数量的收入
与该州的客户进行一定数量的交易
这些阈值通常很高，通常在六位数的收入和/或数十到数百笔交易范围内。这在一定程度上减轻了新创企业的税务合规负担。例如，一家总部位于加州的新创公司在首次向西维吉尼亚州的某人销售产品时无需缴纳销售税。然而，一旦西维吉尼亚州有数百名客户，它可能需要这样做。
在实体店销售实体商品的公司通常很明确：如果它在征收销售税的州运营，那么它几乎肯定必须对其销售的商品征收销售税。非实体商品和服务会变得更加混乱。例如，如果你的公司销售 SaaS，你可能需要在某些州征收销售税，但在其他州则不需要。
在某些州，SaaS 的销售税率根据软体是供企业还是个人使用而有所不同。爱荷华州、康乃狄克州、俄亥俄州和其他几个州就是这类州的例子。很容易看出，销售税合规对于客户遍布全国的电子商务和 SaaS 企业来说是一个挑战。
幸运的是，Stripe 和 Shopify 等计费和支付平台提供了追踪和征收销售税的工具。
关键点：
- 大多数州和一些地方政府对这些管辖范围内的商品和服务销售征收销售税。
- 你的公司是否需要缴纳销售税取决于它是否符合该地区的经济联系标准。
- 经济联系可以透过实体存在、产生一定数量的收入或在一个州内进行一定数量的交易来确定。
- 从实体店销售实体商品的公司通常必须对其销售的商品征收销售税。
- 非实体商品和服务（例如 SaaS）的合规性可能因州而异。
- 一些计费和支付平台提供销售税征收和跟踪，以方便合规。
个人纳税义务
公司创办人也应该了解他们的个人税务义务，最重要的是所得税和资本利得税。你的税务负担将取决于多种因素，包括你的实体类型、薪资结构和会计决策。
所得稅
所得税非常简单，但对于新创公司创办人及其员工来说，有一点不同。对大多数个人来说，现金工资是他们需要向国税局报告的最大（有时也是唯一）的应税收入类型。新创公司创办人和员工可能还必须在计算收入时考虑其股权授予和股票选择权的价值。
透过提前行使选择权并提交 83(b) 选择，可以减轻股权补偿的税负。这使你可以一次性为你的股权价值纳税，从而可以节省大量的长期税款。在此处了解有关 83(b) 选举的更多资讯。
資產增值稅
当你出售股权以获取利润时，需缴纳资本利得税。如果你的公司被另一家企业收购，它也可能适用。你所缴纳的资本利得税金额取决于你持有相关资产的时间。
如果你在第一年出售资产（在本例中为公司股票）以获取利润，则产生的任何利润都将作为普通收入征税。如果你持有资产超过一年，你就有资格支付长期资本利得率，其范围在 0% 到 20% 之间，具体取决于你的净收入。
持有该股权五年或更长时间，根据所谓的合格小型企业股票 (QSBS) 豁免，你可以免除前 10,000,000 美元资本收益的税款。QSBS 可能是将你的公司注册为 C 公司而不是有限责任公司 (LLC) 或 S 公司的最令人信服的理由，因为只有 C 公司的股票才有资格享受 QSBS 待遇。
关于 QSBS 豁免的税法因州而异，因此即使你可以在联邦申报表上注销某些收益，你可能仍然需要在州一级为其纳税。
关键点：
- 出于所得税目的，新创公司创办人和员工可能必须在计算收入时考虑股权授予和股票选择权的价值。
- 透过提前行使这些选择权并提交 83(b) 选择，可以减轻股权补偿的税负。
- 当你出售股权以获取利润时，你需要缴纳资本利得税，而你缴纳的资本利得税金额取决于你持有该资产的时间。
- 持有股权五年或更长时间，根据合格小型企业股票 (QSBS) 免税规定，你可以免除前 10,000,000 美元资本收益的税款。
- 注册为 C 公司（而不是有限责任公司）可以使股票有资格享受 QSBS 待遇。
从一开始就了解新创公司的税务义务对于避免潜在的法律和经济处罚至关重要。透过了解你的新创公司可能需要缴纳的各种税收，你可以更好地准备并做出明智的业务决策。点击下方加入我们并透过 Cocobase 获得税务 + 合规援助。
